小规模企业和个体户查账征收

简单来说,你有健全的会计制度,你就需要按照法规做好账本,到时候按照账本上的利润核算你的应缴税额。

计算公式:应纳税额=(营业额-成本额)*股东分配比*适用税率-速算扣除数

核定应税所得税税率

其实是企业没有健全的会计制度,只能准确核算收入而不能准确核算成本,或只能准确核算成本而不能准确核算收入。那税务局只能根据你的营业额或者成本额来计算你的应缴税率了。

如果贵司的利润率低于核定应税所得率的话,那么您得赶紧争取查账征收,因为这样就可以少缴税了。

不论是核定征收还是查账征收,企业所得税都必须按时申报,并且每年5月底前需要汇算清缴,否则企业将有纳税的风险,老板自己也可能进入黑名单。

通过上述内容,我们可以得知,查账征收与核定征收两者之间最重要的区别就是应税所得不同。

查账征收方式下

企业应税所得=收入-成本-费用-税金-损失

核定征收方式下核定应税所得率

企业应税所得=收入总额*应税所得率或=成本费用支出额/(1-应税所得率)*应税所得率

问:那么,核定征收一定比查账征收划算吗?
答:不一定!查账征收能够根据企业实际经营情况进行征收,实行多得多缴公平征收。实行查账征收的企业,应按时参加所得税汇算清缴,及时补缴税款。
而核定征收企业可以不必参加汇算清缴,减少查账的费用和麻烦;经营效益好的企业,有可能会从中取得额外收益;但是对效益差的企业有可能会带来额外损失。

问:哪一种征收方式更适合企业,是需要通过专业财税筹划和分析的。

答:一般来说,如果本身是初创期企业或微利企业,实际盈利不多甚至亏损,那么只要账务属实,实际需要缴纳的税款可能比核定征收的要低。但如果你是属于一些特殊行业,比如餐饮、住宿、建筑、娱乐等营改增项目,由于行业特点,无法取得支出发票,相对来说,肯定核定征收简单又划算。

所以企业在设立之初就应综合考虑各个相关税种的选择,测算出税务成本,进行成本定价和利润估算,才能更好的节约成本,进行生产经营。

公式:应纳税额=营业额*核定征收率

例如:收入10000元,成本5000元,工资等其他费用2000元,那么利润就是10000-6000-3000=1000,就是1000x 25%=250元(所得税),目前小微企业是有减免15%的,所以1000 x 10% =100元(所得税)

企业及公司查账征收和核定征收的区别(一般纳税人)

增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

1、个人独资企业或者小规模企业(一般纳税人)

这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

2、个人独资企业(小规模/一般纳税人):增值税3个点:奖励地方留存(50%)的30%-50%个人所得税核定征收:0.5%—3.1%附加税:增值税的12%,为0.36%/

3、有限公司(新公司或分公司):增值税:奖励地方留存(50%)的50%-70%企业所得税:奖励地方留存(40%)的50%-70%附加税:为增值税的12%

在小编的税收洼地也有这样直接核定的政策,所得税核定为1.5%,增值税3%,加上附加税0.36%。企业总的税率为开票额的4.86%

印花税查账征收和核定征收的区别

印花税查账征收和核定征收各地不一样,需要看各地地方政策,一般核定征收0.9/0.8 查账这个是没有优惠了。

最新查账征收和核定征收的区别

核定征收公式:应纳税额=(营业额-成本额)*股东分配比*适用税率-速算扣除数

定期定额公式:应纳税额=营业额*核定征收率

所以区别在核定征收率和定期定额的税率计算