企业增加利润和收益的途径是通过开源和节流来实现的,开源就是指增加企业的收入,节流意味着节约企业正常经营过程中包含的开支成本。而税收也是企业所负担的成本之一,那么如何通过合理的方式减少企业的税收开支?节税与避税作为减少收入开支的有效手段又有什么区别呢?相信下文内容会给到你想要的答案。

一、什么是节税?

节税又称为税收策划,一般是指纳税人采用合法之手段(政策技巧、计算分析、会计政策等)以达到不交或少交税的目的,当存在多种纳税方案以供选择时,纳税人则选用令税负最低的方式以处理财务、经营、交易等事项。

二、什么是避税?

避税是以非违法之手段以达到逃避纳税义务的目的,此非违法是指所用手段既非明文规定可以做的,亦非明文规定以禁止的,是打政策之擦边球,政府因其直接导致国家财政收入减少、间接令税制有失公平并有其他不良影响,在税务征管上是反避税的,政府通过提高有关法规与政策的水平以制约企业之避税行为。

三、节税与避税的相同点

节税与避税作为纳税人实现不交税或少交税所可能采取的两种有效的方式,仍是具有共同点的。它们的主体都是纳税人,对象是税款,手法是各种类型的缩小课税对象,减少计税依据,避重就轻,降低税率,摆脱纳税人概念,从纳税人到非纳税人,从无限纳税义务人到有限纳税义务人,靠各种税收优惠,利用税收征管中的弹性,利用税法中的漏洞以及转移利润、产权脱钩等一系列手法。

归纳起来,避税与节税二者的共同点主要有:

1.主体相同,都是纳税人所为;

2.目的相同,都是纳税人想减少纳税义务,达到不交税或少交税的目的;

3.都处在同一税收征管环境中和同一税收法律法规环境中;

4.两者之间有时界线不明,往往可以互相转化。在现实生活中,节税和避税实际上有时很难划分清楚;

5.不同的国家对同一项经济活动内容有不同标准,在一国是合法的节税行为,在另一个国家有可能是非违法的避税行为。即使在同一个国家,有时随着时间的推移,两者之间也可能相互转化。因此对它们的判断离不开同一时间和同一空间这一特定的时空尺度。避税或节税要讲究策略,要充分利用当地的税收优惠政策以达到合理的少交税的目的。

四、节税与避税的区别

1.节税有利于税法的地位,而避税影响税法的地位,简单来说,节税是通过顺应税法以及其优惠政策来达到降低企业税额的做法,与税法的本意相一致,这样有利于加强税法在企业家们心中的地位,从而便利于税法的宏观调控,是值得提倡的,而避税则是通过税法的漏洞进行逃避缴纳赋税,对税法的地位会造成影响;

2.节税是合法有效的,而避税在某种意义上等同于逃税,避税在某种意义上是通过非违法的手段达到逃避纳税义务的目的,其直接后果是会导致国家的财政税收的减少,间接会导致税收制度的公平性的失效,所以国家经常会对避税手段进行调整和规范,而节税则不需要。

 

节税和避税都是减少企业税收开支的有效手段,在我们运用这些途径减少税收开支的同时要注意掌握度,学习相关政策和法律法规,一切行为依照法律法规所规定的前提来进行,肯定会事半功倍。